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IVA: Corso Avanzato
Il percorso, articolato in 3 incontri, esamina le operazioni maggiormente complesse in ambito Iva, quali quelle soggette a reverse charge e split payment, le operazioni con l'estero, la rettifica della detrazione
Programma
I INCONTRO
L'Iva nei rapporti con l'estero
- inquadramento generale: nozione di territorio, soggetti passivi, operazioni
- le operazioni intracomunitarie: cessioni ed acquisti comunitari
- le operazioni interne e operazioni estero su estero
- le esportazioni
- le importazioni
- la territorialità delle prestazioni di servizi: la regola generale e i servizi in deroga
- analisi di casi pratici
II INCONTRO
Il meccanismo del "reverse charge" nell'ambito delle operazioni nazionali
- analisi delle principali casistiche
- meccanismo di applicazione del reverse charge
- adempimenti in capo al cedente/prestatore
- adempimenti in capo al cessionario/committente
La disciplina dello Split payment
- soggetti interessati ed esclusi
- ambito oggettivo di applicazione
- adempimenti in capo al cedente/prestatore
- adempimenti in capo al cessionario/committente
- split payment e reverse charge
L'esercizio di attività esenti e il funzionamento del pro-rata
- inquadramento generale
- il meccanismo di funzionamento del pro-rata
- operazioni comprese ed escluse dal calcolo
- riflessi in dichiarazione Iva
Plafond e dichiarazioni d'intento
- l'esportatore abituale
- le operazioni con formano il plafond
- il momento di creazione ed utilizzo del plafond
- le dichiarazioni d'intento
La rettifica della detrazione
- la rettifica per cambio di destinazione
- la rettifica per mutamenti nel regime delle operazioni attive
- la rettifica da variazione del pro-rata
Iva di gruppo - cenni
III INCONTRO
Regimi fiscali agevolati
- il regime forfetario
- il regime dei contribuenti minimi
- regimi fiscali agevolati e fatturazione elettronica
Adempimenti IVA
- la comunicazione delle liquidazioni periodiche Iva
- la dichiarazione Iva
- la gestione del versamento del saldo Iva
- la comunicazione delle operazioni con l'estero
Gestione del credito Iva
- il rimborso del credito Iva annuale
- l'utilizzo del credito Iva annuale in compensazione
- il rimborso del credito Iva trimestrale
- l'utilizzo del credito Iva trimestrale in compensazione
- il visto di conformità - cenni
Relatori
Federica Furlani - Dottore Commercialista e Revisore Contabile
Luca Mambrin - Dottore Commercialista e Revisore Contabile
Calendario
- 06/03/2024
- 13/03/2024
- 20/03/2024
Prezzo
Il corso IVA: Corso Avanzato è in offerta lancio al prezzo di € 325 + IVA anzichè € 500 + IVA.
Paga in 3 rate senza interessi: scegli ScalaPay tra le modalità di pagamento
Strumenti didattici
- Dispense di approfondimento contenenti:
- slides predisposte dal Comitato Scientifico Area Fisco e Lavoro
- contenuti normativi, di prassi e giurisprudenziali forniti da Top 24 Fisco
- Contenuti integrativi (formulari, carte di lavoro, …)
Dettagli del corso
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AREA FISCO
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AREA ESG (NORME E TRIBUTI)
Guida pratica alla redazione del bilancio di sostenibilità II Edizione
Master Part-time
People Strategy and Management
AREA FISCO
Master Contabilità e Fisco
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Search Marketing SEO & SEM Bootcamp
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CRISI D'IMPRESA con Giulio Andreani
Master universitario
Master in Gestione dei Crediti Non Performing (NPL)
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Corso di preparazione al concorso per Magistrati Tributari
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Sostenibilità, Regolamentazione ESG e Finanziamenti Europei.
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The Age of Content
Coordinatori scientifici
I professionisti e docenti che coordinano i nostri corsi.
Laura La Posta
Responsabile del settimanale di approfondimento economico e sociale Rapporti24 de Il Sole 24 Ore, editorialista sui temi dello sviluppo sostenibile, dell’economia sociale e dell’innovazione tecnologica e sociale e Senior contributor della Business School de Il Sole 24 Ore.
Laura Martiniello
Esperta di project financing, docente ordinario dell'Università Mercatorum e già componente dell’Unità Tecnica Finanza di Progetto (UTFP), organismo della Presidenza del Consiglio dei Ministri che svolge attività di assistenza e promozione del partenariato pubblico-privato.
Marco Boldini
Avvocato in attività in Italia e UK, dove pratica anche come notaio con oltre 20 anni di esperienza, e professore di diritto del Fintech. Nominato Console Onorario d’Italia nel Regno Unito, Visiting Professor al London Institute of Banking and Finance e Senior Fellow alla Bayes Business School.
Alessandro Procaccini
Direttore Strategy and Business Development di ICS Maugeri SpA SB, dove è responsabile della pianificazione pluriennale e dello sviluppo di nuove attività per il gruppo su tutto il territorio nazionale. In precedenza ha lavorato presso la società di consulenza Bain & Company.
Maria Antonella Ferri
Professore di I fascia in Economia e gestione delle Imprese presso l’Universitas Mercatorum. Si occupa di responsabilità sociale di impresa, nuovi modelli di business, marketing socialmente sostenibile, turismo e beni culturali, analisi del consumatore e studi di settore.
Riccardo Tiscini
Professore Ordinario di Principles of Accounting presso l’Università Luiss Guido Carli di Roma e di Economia Aziendale presso l’Università Mercatorum. È componente del CdA dell’Organismo Italiano di Contabilità (OIC), consulente di società industriali e finanziarie e autore in ambito corporate reporting, misurazione della performance e valutazione d’azienda.
Pierluigi Paganini
CEO di CYBHORUS e Membro del Gruppo Ad-Hoc Working Group on Cyber Threat Landscapes di ENISA, è Adjunct Professor in Cyber Security presso l’Università Luiss Guido Carli e collaboratore del gruppo SIPAF del Ministero Dell'Economia e delle Finanze. Ha fondato Security Affairs, tra i primi blog al mondo di Cyber Security.
Michele Cermele
Ingegnere Informatico ha lavorato presso l'Istituto Nazionale di Fisica Nucleare poi ha proseguito la sua carriera presso McKinsey & Co. e Mastercard International. Nel 2005 ha co-fondato Jupiter, una società specializzata sulla gestione dei crediti in sofferenza, dopo 6 anni, Jupiter è stata acquisita da Cerved Group, il principale Information Provider in Italia.
Giulio Andreani
Of Counsel di PwC Tax & Legal e si occupa di crisi d’impresa e fiscalità della crisi. Ha curato le più complesse e innovative transazioni fiscali attuate in Italia nell’ambito di operazioni di ristrutturazione dei debiti e ha fatto parte dei team che hanno ricoperto il ruolo di advisor nelle più significative operazioni di risanamento aziendale.
Primo Ceppellini
Dottore Commercialista in Milano (Cla Srl Società tra Professionisti), collabora da anni con il Sole 24 ORE. Autore e curatore di numerosi libri e altre pubblicazioni su materie fiscali e di bilancio, ha svolto significative esperienze professionali nell’ambito della consulenza in materia fiscale e societaria, con una particolare specializzazione nelle operazioni di M&A.
Gabriele Sepio
È stato coordinatore del tavolo tecnico per la riforma del Terzo settore. È Segretario generale dell’osservatorio per la filantropia e il terzo settore (Terzjus) e membro del Comitato scientifico per la promozione dell’economia sociale nei rapporti internazionali, istituito dal Ministro del Lavoro, e della commissione fiscale del Coni.
Antonio Giacalone
Avvocato, fa parte dello studio Ughi e Nunziante a Milano dal 2016. Ha acquisito una consolidata esperienza in materia di diritto amministrativo, con particolare riguardo alla contrattualistica pubblica ed alla gestione della fase esecutiva dei contratti pubblici.
Michele Lombardo
Titolare dello Studio Legale Lombardo, fondato nel 2015 con sede in Modena e Bologna, ha maturato una significativa esperienza in diritto amministrativo ed in particolare nella contrattualistica pubblica, prestando assistenza agli operatori economici ed alle pubbliche amministrazioni sia in ambito giudiziale che stragiudiziale.
Mattia Casati
Avvocato specializzato in Diritto Amministrativo, Partner dello Studio Legale Galbiati Sacchi e Associati, svolge attività di consulenza ed assistenza a favore di Amministrazioni Locali, Società pubbliche e private, Enti Pubblici, Ordini Professionali su questioni di diritto amministrativo con particolare riguardo al settore della contrattualistica pubblica.
Cristina Carpenedo
Docente in materia di accertamento e riscossione delle Entrate locali per il SOLE 24 ORE. Direttrice scientifica di SMART 24 TRIBUTI LOCALI. È autrice di numerose pubblicazioni in materia di riscossione e tributi locali con esperienza ventennale nei Comuni nel settore delle entrate locali. Ha ricoperto per molti anni il ruolo di funzionario responsabile dei tributi e della riscossione come dipendete comunale. Svolge consulenza per comuni, province e società pubbliche
Luca Tamassia
Docente in materia di accertamento e riscossione delle Entrate locali per il SOLE 24 ORE. Direttrice scientifica di SMART 24 TRIBUTI LOCALI. È autrice di numerose pubblicazioni in materia di riscossione e tributi locali con esperienza ventennale nei Comuni nel settore delle entrate locali. Ha ricoperto per molti anni il ruolo di funzionario responsabile dei tributi e della riscossione come dipendete comunale. Svolge consulenza per comuni, province e società pubbliche
Maria Teresa Nardo
Professoressa Associata di Economia Aziendale all’Università della Calabria, presso il Dipartimento di Scienze Politiche e Sociali (Cosenza), dove è anche delegata al Piano Strategico e performance. È Componente del Comitato Editoriale scientifico di diverse riviste nazionali e internazionali. È autrice di diverse monografie e articoli in materia di controllo di gestione, sistemi contabili e rendicontazione di sostenibilità negli enti pubblici. È revisore degli enti locali e componente di OIV (Organismo indipendente di Valutazione).